Kasbudget= de projectie van toekomstige inkomsten en uitgaven van liquide middelen. Het omvat: bedragen en timing. Het vermijdt onnodige kastekorten. Het kan leiden tot een optimaal en rendabel thesauriebeheer. (kortetermijnfinanciering,beleggingsmogelijkheden)

Het wordt opgesteld in functie van één operatie. Vb pg 66-67

Steeds eerst beginnen met een pro forma resultatenrekening, pro forma balans.

Kwantitatieve expressie van een actieplan en een hulpmiddel om te coördineren en te implementeren. Schema pg 66.

Financieringsbeleid in enge zin + kasplanning, investeringsanalyse, dividendpolitiek, beheer bedrijfskapitaal.

Masterbudget= kwantificeert de verwachtingen met betrekking tot toekomstige inkomens, kasstromen, financiële positie.

Leidraad voor operationele als financiële beslissingen. Pg 64-65 voorbeelden.

Behoeften & middelen.

Doel: aantonen dat middelen voldoende zijn voor het project.

Aanhangsel oprichtingsakte

Als bedrijf binnen de drie jaar failliet gaat => principe van beperkte AS op de helling, dwz als kan aangetoond worden dat de middelen ontoereikend waren voor de behoeften, dan kan men toch persoonlijk AS worden gesteld (ipv beperkt AS)

Moet krediet/kapitaalverstrekker overtuigen

Maakt deel uit van businessplan, ondernemingsplan.

• Kwalitatief gedeelte, beschrijving van het project of onderneming
• Cijfers, geprojecteerde resultatenrekening, cashflowanalyse en balans opgenomen. (gebudgetteerde cijfers glazen bol)

Gericht op het behalen van de gewenste financieringsmodaliteiten.